Företagare: tjänstepension, utdelning och sparstrategi

Sammanfattning

Företagare måste själva designa sin pensionslösning. Här är en praktisk mall.

Pelarna för företagarpension

Lön, socialförsäkring och pension

• Tillräckligt löneuttag krävs för sjukpenninggrundande inkomst och allmän pension
• För lågt löneuttag kan minska framtida förmåner trots hög utdelning

Riktlinje: Kontrollera Skatteverkets nivåer årligen.

Tjänstepension/avsättning i bolaget

• Premien är normalt avdragsgill i bolaget (inom ramar). Kontrollera aktuella regler.

• Jämför avgifter och villkor, undvik onödigt dyra lösningar.

• Privat sparande (ISK/KF)

Vanliga upplägg och fallgropar

• För låg lön → tappade förmåner
• Överavgifter i försäkringslösningar

Utdelning (3:12) vs lön

• Utdelning kan vara skatteeffektiv inom gränsbelopp, men ersätter inte socialförsäkringsgrundande lön
• Balans mellan lön, pension och utdelning avgörs av mål och risk

Checklista för strategi (30 min)

1. Sätt mål för privat konsumtion och framtida pension
2. Tolka nuvarande lön/utdelning mot förmånsnivåer
3. Besluta tjänstepensionspremie och sparform (ISK/KF) privat
4. Välj låga avgifter och enkel struktur
5. Årlig revision i samband med bokslut

Vanliga misstag

• Överspara i dyra produkter med låg flexibilitet
• Glömma försäkringsskydd för familj/kompanjoner
• Otydlig dokumentation om varför val gjorts

Källor

• Skatteverket, lön, socialavgifter, 3:12-regler
• Konsumenternas.se, tjänstepension och försäkring
• Pensionsmyndigheten, allmän pension och avgifter

Relaterat

• Privat pensionssparande - så bygger du din egen trygghet
• Tjänstepension, så väljer du smart och minskar avgifterna