Företagarpension i 5 steg, översikt för AB och enskild firma

Sammanfattning

Företagare måste själva designa sin pensionslösning. Den här guiden ger dig en översikt och en kort checklista, fem steg som tar dig från löneuttag till årlig revision. Vill du gräva i logiken bakom lön kontra utdelning, och se konkreta scenarier för en 35-årig AB-ägare, läs Lön vs utdelning, pensionsmatten för småföretagare.

Information, inte individuell rådgivning. Stäm av med revisor eller redovisningskonsult innan beslut.

De fyra pelarna i företagarpension

1. Allmän pension byggs på pensionsgrundande inkomst, alltså din lön (eller nettoinkomst i enskild firma). Utdelning räknas inte.
2. Tjänstepension i bolaget är frivillig, men premier är normalt avdragsgilla inom huvudregeln (35 % av lön, max 10 prisbasbelopp).
3. Privat sparande (ISK/KF) är ett komplement utan avdragsrätt men med flexibel disposition.
4. Riskskydd (sjukförsäkring, familjeskydd) ersätter delvis det kollektivavtalet hade gjort åt dig.

Företagarpension i 5 steg

Steg 1, sätt mål för konsumtion och pension

Bestäm en årlig nivå du vill ha som lön idag och en målnivå för pensionen. Utan båda blir resten räkneövningar i tomrummet.

Steg 2, kontrollera nuvarande löneuttag mot förmånsnivåer

Lägsta intressanta lön är ofta den som ger full pensionsgrundande inkomst (8,07 inkomstbasbelopp). Under den nivån tappar du allmän pension och eventuellt SGI.

Steg 3, besluta tjänstepensionspremie och sparform privat

• Tjänstepensionsförsäkring i bolaget enligt huvudregeln (35 %, tak 10 pbb).
• Privat ISK eller KF som komplement, utan avdrag men med flexibilitet.
• Direktpension om du vill ha en avsättning utan löpande avdrag (mer flexibelt, kräver dokumentation).

Steg 4, välj låga avgifter och enkel struktur

Företagarpensionsprodukter har ibland höga avgifter. Jämför mot konsumenternas.se och välj en lösning med låg total årlig kostnad. Komplexitet är dyrt.

Steg 5, gör årlig revision i samband med bokslut

• Stäm av lön mot brytpunkten.
• Justera pensionspremien efter bolagets resultat.
• Uppdatera förmånstagare och försäkringsskydd om livssituationen ändrats.

Snabbcheckar för enskild firma

• Pensionsgrundande inkomst = nettoinkomst av näringsverksamhet (efter egenavgifter).
• Avdrag för eget pensionssparande inom huvudregeln (procent på inkomst).
• Privat ISK ej avdragsgill men kan användas som flexibelt komplement.

Källor och vidare läsning (kontrollerat april 2026)

• Pensionsmyndigheten: Pension för företagare
• Skatteverket: Avdrag för pensionskostnader
• Verksamt.se: Pension som företagare

Relaterat

• Lön vs utdelning, pensionsmatten för småföretagare (fördjupning med scenarier)
• Privat pensionssparande, så bygger du din egen trygghet
• Tjänstepension, så väljer du smart och minskar avgifterna